Разработать прогнозный баланс на конец года

Предприятие производит один вид продукции и разрабатывает систему бюджетов на следующий год. В соответствии со сложившейся традицией финансовый менеджер оставляет системы бюджетов на ежеквартальной основе, используя данные о прогнозных объемах продаж, предоставляемых отделом маркетинга.

Предприятие реализует продукции в рассрочку: 70% выручки от продаж квартала оплачивается в этом квартале, 30 % выручки поступает в следующем квартале. Предприятие приобретает сырье в рассрочку: 50 % процентов оплачивается в квартале, Когда сырье было приобретено, остальные 50 % в следующем квартале.

Предприятие планирует закупку оборудования на сумму 50 000 долл., оплата осуществляется двумя платежами: 30 000 долл. в первом квартале, 20 000 долл. во втором квартале.

Для покрытия дефицита денежных средств предприятие может взять краткосрочных кредит под 10 % годовых, выплата процентов по которому осуществляется в момент погашения кредита. Планируемый остаток денежных средств на конец планируемого периода не должен быть менее 30 000 долл.

На основе данных предприятия необходимо разработать прогнозный баланс предприятия на конец планового периода (табл. 5.20).