Условие:
Предполагается в конце марта приобрести новую технологическую линию по упаковке продукции. Проект имеет следующие характеристики:
1) производство продукции апрель 100 нат.ед
май 100 нат.ед
июнь 120 нат.ед
2)Цена одной единицы продукции 30 ден.ед
3)Прямые затраты на сырье и материалы в структуре себестоимости составляют 50%
4)Прямые затраты на оплату труда операторов с отчислениями составляют 5%
5)Постоянные затраты на весь выпуск: 550 ден.ед
Структура постоянных затрат
*зарплата управл.перс.с отчислениями 60%
*амортизация ОС 20%
*налоги в себестоимости 2%
*затраты на рекламу 5%
*аренда помещений 10%
*затраты по страхованию 3%
6) Платежи за проданную продукцию поступают:
* в текущем месяце 60%
* в следующем месяце 40%
7)Платежи за сырье производятся:
* в текущем месяце 80%
* в следующем месяце 20%
8) Остальные затраты 100% в текущем месяце
9)В конце марта получен кредит
(под10% годовых) в размере 300 ден.ед
10)Возврат тела кредита разово в июне
Баланс денежной наличности расчитать по формуле ДН кп=ДН нп+ЧП+А+КЗкп-ДЗкп-Кр-Ооб, где ДН кп, ДН нп-денеж.наличность на конец и начало периода;КЗкп и ДЗкп кредит. Задолженность на конец периода; ЧП и А чистая прибыль и амортизация накопленная за период; Кр-возврат кредита; О об-оплата приобритения линии. б) Сальдо денежной наличности на расчетном счете