Условие задачи
Технология краткосрочного финансового планирования
Анализ финансового состояния компании предполагает анализ баланса компании (таблица 1), отчета о прибылях и убытках (таблица 2), отчета об источниках денежных средств и отчета об их использовании.
Табл. 1. Баланс компании "Луч" на конец 2014 и 2015 годов (в миллионах руб.)
Табл. 2. Отчет о финансовых результатах "Луч" за 2015 год (в миллионах руб.)
Примечание: выплаченные дивиденды составляют 1 млн. руб. Для расширенного анализа используют систему коэффициентов, рассчитывающихся на основе статей баланса и отчета о финансовых результатах. Для составления отчета о движении денежных средств был использован прямой метод.
Ответ
Первым шагом является прогноз сбыта продукта А. Поступление от покупателей это основной приток средств, но не единственный. Компания планирует в третьем квартале продать часть оборудования по договорной стоимости 12,5 млн. руб., кроме того компания владеет коммерческими ценными бумагами на 5 млн. руб., по которым получает проценты 0,1 млн. руб. и которые планирует продать в первом квартале.
Табл. 3. Прогноз поступлений денежных средств и дебиторской задолженности фирмы "Луч" (млн. руб.)
