Главная
Библиотека
Экономика предприятия
Технология краткосрочного финансового планирования Анализ финансового состояния компании предполагает анализ баланса ком...

Технология краткосрочного финансового планирования Анализ финансового состояния компании предполагает анализ баланса компании (таблица 1), отчета о прибылях и убытках (таблица 2)

«Технология краткосрочного финансового планирования Анализ финансового состояния компании предполагает анализ баланса компании (таблица 1), отчета о прибылях и убытках (таблица 2)»

28 апреля 2024
Экономика предприятия

Условие:

Технология краткосрочного финансового планирования

Анализ финансового состояния компании предполагает анализ баланса компании (таблица 1), отчета о прибылях и убытках (таблица 2), отчета об источниках денежных средств и отчета об их использовании.

Табл. 1. Баланс компании "Луч" на конец 2014 и 2015 годов (в миллионах руб.)

Табл. 2. Отчет о финансовых результатах "Луч" за 2015 год (в миллионах руб.)

Примечание: выплаченные дивиденды составляют 1 млн. руб. Для расширенного анализа используют систему коэффициентов, рассчитывающихся на основе статей баланса и отчета о финансовых результатах. Для составления отчета о движении денежных средств был использован прямой метод.

Решение:

Первым шагом является прогноз сбыта продукта А. Поступление от покупателей это основной приток средств, но не единственный. Компания планирует в третьем квартале продать часть оборудования по договорной стоимости 12,5 млн. руб., кроме того компания владеет коммерческими ценными бумагами на 5 млн. руб., по которым получает проценты 0,1 млн. руб. и которые планирует продать в первом квартале.

Табл. 3. Прогноз поступлений денежных средств и дебиторской задолженности фирмы "Луч" (млн. руб.)