1. Главная
  2. Библиотека
  3. Налоги
  4. Строительной организацией в течение квартала произведен...
Разбор задачи

Строительной организацией в течение квартала произведены следующие операции: 1) в отчетном периоде выполнено и сдано заказчикам работ без учета НДС на сумму 1 450 000 р.; 2) поступило на расчетный счет за выполненные и сданные в предыдущем квартале работы

  • Предмет: Налоги
  • Автор: Кэмп
  • #Налоговый учёт и отчётность
  • #Налоговое администрирование
Строительной организацией в течение квартала произведены следующие операции: 1) в отчетном периоде выполнено и сдано заказчикам работ без учета НДС на сумму 1 450 000 р.; 2) поступило на расчетный счет за выполненные и сданные в предыдущем квартале работы

Условие:

Строительной организацией в течение квартала произведены следующие операции:
1) в отчетном периоде выполнено и сдано заказчикам работ без учета НДС на сумму 1 450 000 р.;
2) поступило на расчетный счет за выполненные и сданные в предыдущем квартале работы 1 635 800 р. (в том числе НДС);
3) получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на изготовление металлоконструкций на сумму 768 000 р.;
4) оплачено и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения без учета НДС на сумму 3 489 000 р.; в счетах-фактурах НДС выделен.
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет, за налоговый период.

Решение:

Для расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет, необходимо определить сумму НДС, которую организация должна уплатить, исходя из операций за квартал.

  1. Рассчитаем сумму НДС, подлежащую уплате с выполненных работ:
    • Сумма выполненных работ без учета НДС: 1 450 000 р.
    • НДС составляет 20% от суммы работ.
    • НДС с выполненных работ = 1 450 000 р. * 20% = 290 000 р.

  2. Рассчитаем сумму НДС, которую организация получила за выполненные работы в предыдущем квартале:
    • Поступило за выполненные работы (включая НДС): 1 635 800 р.
    • Сумма без НДС = 1 635 800 р. / 1.2 = 1 363 166,67 р.
    • НДС = 1 635 800 р. - 1 363 166,67 р. = 272 633,33 р.

  3. Рассчитаем сумму НДС, которую организация получила от авансов:
    • Сумма авансов: 768 000 р.
    • НДС с авансов = 768 000 р. *...

Внутри — полный разбор, аргументация, алгоритм решения, частые ошибки и как отвечать на каверзные вопросы препода, если спросит

Попробуй решить по шагам

Попробуй один шаг и продолжи в режиме обучения или посмотри готовое решение

Какие операции из перечисленных формируют налоговую базу по НДС для строительной организации в текущем налоговом периоде?

Что нужно знать по теме:

Что нужно знать по теме

Алгоритм решения

Топ 3 ошибок

Что спросит препод

Выбери предмет