Условие:
ООО «Пятачок» (ИНН 003441113173, КПП 344111001) занимается производством детской мебели и реализацией сопутствующих товаров. За налоговый период 2023 года имеются следующие данные:
реализовано изделий – 68 000 шт.;
цена изделия с учетом НДС за единицу изделия – 5 845 руб.;
расходы, относящиеся к реализованной продукции, – 104 600 000 руб., из них:
а) стоимость использованных в производстве материалов – 30 500 000 руб.;
б) оплата труда сотрудников, занятых в производстве – 44 100 000 руб.;
в) сумма начисленной амортизации – 30 000 000 руб.;
прочие расходы с учетом начисленных налогов – 9 931 000 руб., в т.ч. представительские расходы сверх установленных норм – 931 000 руб.;
потери от стихийных бедствий – 576 000 руб.;
доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 410 000 руб.;
сумма списанной дебиторской задолженности – 780 300 руб.;
штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции – 99 000 руб.
На 1 января 2023 года у ООО «Пятачок» имеется не перенесенный убыток, полученный в 2022 году в сумме 98 000 000 руб.
Рассчитайте сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет, которую ООО «Пятачок» должно заплатить по итогам налогового периода 2023 года и заполните соответствующие строки на страницах налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
