Условие:
Организация произвела следующие операции:
1) 1 квартал 2023 года
- отгружена продукция - 24.000 т.р., в том числе НДС 20%. Из них оплачено 80%;
- приобретены материалы - 20.100 т.р, в том числе НДС 20%. Из них по материалам на сумму 240 т.р. не были получены счета-фактуры;
- оплачена аренда здания склада - 870 т.р, в том числе НДС 20%;
- отгружена продукция на экспорт - 20.000 т.р. Документы, подтверждающие экспорт, пока не предоставлены;
- получен аванс от покупателя по договору №32 - 840.000, в том числе НДС 20%;
- осуществлены строительно-монтажные работы для собственных нужд - 300 т.р. (без НДС). Результаты работ используются в деятельности, облагаемой НДС;
- приобретен и принят к учету грузовой автомобиль для доставки продукции покупателю - 2.610 т.р., в том числе НДС 20%
- уплачен аванс поставщику по договору поставки № 45 в счет предстоящей поставки материалов - 180 т.р., в том числе НДС 20%. Договором предусмотрен авансовый способ расчета.
2) 2 квартал 2023 года
- отгружена продукция по договору №32 - 15.000 т.р., в том числе НДС 20%;
- получены материалы от поставщика по договору №45 - 1.800 т.р, в том числе НДС 20%;
- приобретены продукты питания для перепродажи - 33.000 т.р., в том числе НДС 10% 70% от приобретенной партии реализовано с наценкой 30%.
- оплачена аренда здания склада - 870 т.р., в том числе НДС 20%;
- по продукции, отгруженной на экспорт в первом квартале, документы на подтверждение ставки 0% не предоставлены;
- отгружена продукция покупателю - 24.000 т.р, в том числе НДС 20%. 40% от данной партии товаров оплачена продукцией (бартер).
Для каждого из кварталов определить сумму НДС в бюджет и сроки уплаты.
